（原標(biāo)題： 小規(guī)模納稅人咋申報(bào)？這篇文章說(shuō)得明明白白）

小規(guī)模納稅人咋申報(bào)？正穗代理記賬公司的這篇文章說(shuō)得明明白白！

新版電子稅務(wù)局已經(jīng)上線啦，

錯(cuò)過(guò)了稅務(wù)局培訓(xùn)的您也不要擔(dān)心！

今天正穗小編幫你

劃！重！點(diǎn)！

輕松幫您搞定

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)，

GOGOGO!
一、啥時(shí)候申報(bào)？

小規(guī)模納稅人一般以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅；最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日，在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

感覺(jué)有點(diǎn)暈？說(shuō)白了就是：一般情況下每月15號(hào)就是申報(bào)的最后一天；如果恰逢15號(hào)是周末或者假期......那就要順延休假天數(shù)！

二、

啷個(gè)申報(bào)嘛？

登錄電子稅務(wù)局，

點(diǎn)擊

我要辦稅

申報(bào)納稅

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

填表申報(bào)

填表申報(bào)

立即填表

然后我們就可以填數(shù)字了。
啷個(gè)，計(jì)算不來(lái)？

怕啥子嘛，

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算！

申報(bào)表的填寫(xiě)方法
（一）只開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

1

只開(kāi)具普票，且不含稅銷售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬(wàn)及以下、按季9萬(wàn)及以下）：將銷售額填入第10欄或第11欄。（申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫(xiě)狀態(tài)）
2

只開(kāi)具普票，且不含稅銷售額不符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月達(dá)3萬(wàn)以上、按季達(dá)9萬(wàn)以上）：將銷售額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、3欄（1、3欄金額相同）或第4、6欄（4、6欄金額相同）
（二）只開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

代開(kāi)或自行開(kāi)具專票，不管開(kāi)具金額為多少，都應(yīng)將銷售額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、2欄（ 第1、2欄金額相同）或第4、5欄（第4、5欄金額相同）
（三）同時(shí)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票

同時(shí)開(kāi)具專票、普票，且專票與普票開(kāi)票金額相加符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬(wàn)及以下、按季9萬(wàn)及以下）：

開(kāi)具專票金額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、2欄（1、2欄金額相同）或第4、5欄（4、5欄金額相同）

開(kāi)具普票金額填入第10欄或第11欄。（申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫(xiě)狀態(tài)）

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